通过控制成本和预算规划来提高绩效

课程收益

 1.  学习数字分析的基本技巧

 2.  清楚掌握公司的成本构架

 3.  掌握成本分析的主要方法

 4.  有效分析公司盈利情况和决策的正确方向

 5.  构建科学合理的成本分析与成本控制系统

 6.  通过预算分配公司有限资源，协调需求与资源的矛盾

 7.  理解并构建适合自己及公司的预算管理体系

 8.  掌握跟踪预算执行的有效方法

 9.  通过预算管理如何真正提高公司效益 

适合对象

财务人员

课时

1-2天

课程内容

第一章：成本信息的获取 

 1.  讨论：何谓成本？

 2.  关于成本

 3.  公司的成本构成

 4.  公司成本信息的获取

 5.  案例讨论 

第二章：成本信息分析―评价公司成本管理现状

 1.  公司流动性评价：赊销管理，库存管理Working capital

 2.  公司偿债能力评价

 3.  公司盈利能力评价：ROA，ROE

 4.  公司经营效率评价

 5.  公司现金流量评价

 6.  案例讨论

第三章：成本的分析与跟踪

 1.  成本的习性分析：变动成本、固定成本

 2.  边际贡献原理

 3.  保本点跟踪与规模效益

 4.  企业降低成本提高价值的五大途径

 5.  案例分析

第四章：预算入门

 1.  讨论：为什么要进行全面预算与管理

 2.  预算产生的背景

 3.  预算管理体系与公司发展战略的关系

 4.  预算的优缺点

 5.  练习

第五章：建立全面预算管理体系

 1.  全面预算管理体系（销售预算，采购预算，现金预算等）

 2.  各部门人员的角色定位和责任划分

 3.  预算编制中的沟通和协调

 4.  案例讨论

第六章：预算编制

 1.  讨论：你编制预算吗？公司应该如何编订预算？

 2.  静态预算（历史，零基，底线等）

 3.  弹性预算

 4.  滚动预算

 5.  不同预算管理类型的优劣分析

 6.  案例讨论

第七章：预算的执行

 1.  讨论：如何使预算得到有效的执行并控制营运活动

 2.  如何跟踪预算

 3.  如何运用预算分析经营成果产生问题的原因

 4.  使预算成为管理工具的一些观念及做法：国内外其它公司标杆经验分享

 5.  案例讨论